Po lopate: Živnosť alebo zamestnanie?
Porovnanie medzi prácou na živnosť a zamestnaním je ťažké. Zahŕňa viacero faktorov vrátane finančných, právnych a sociálnych aspektov. Platí zásada, že výber medzi týmito možnosťami závisí od osobných preferencií a tolerancie voči riziku. Vysvetlíme si to jednoducho, tak ako vždy po lopate.
Veľké porovnanie - živnosť verzus zamestnanie
Živnosť verzus zamestnanie na Slovensku: Čo je lepšia voľba?
Na Slovensku sa stále viac ľudí rozhoduje pre podnikanie formou živnosti. Nejde však len o otázku financií. Živnosť prináša viac slobody a často aj vyšší príjem, no znamená aj väčšie riziko a nižšie zabezpečenie na dôchodok. Na druhej strane, práca v zamestnaní ponúka stabilný príjem a viaceré sociálne výhody, hoci čistý príjem býva nižší kvôli vysokým daniam a odvodom. Konečné rozhodnutie závisí od preferovaného pracovného štýlu.
Danové a odvodové zaťaženie zamestnancov
Zamestnanci na Slovensku patria k tým, ktorí sú najviac zaťažení daňami a odvodmi v Európe. Trochu čísel nezaškodí, aby sme si jasne ukázali, koľko na odpovodoch a daniach zaplatíme:
- Z hrubej mzdy odchádza štátu až 48,6 % na odvody a daň z príjmu. Okrem toho zamestnávateľ prispieva ďalšími 35,2 % na sociálne a zdravotné poistenie, čo výrazne zvyšuje celkovú cenu práce. Zamestnanec prispieva na sociálne a zdravotné poistenie sumou 13,4 % a odvádza daň z príjmu vo výške 19 %.
- Naopak, živnostníci platia nižšie odvody – 33,15 % z nižšieho základu. Okrem toho majú výhodnejšiu daňovú sadzbu.
- Do príjmu 49 790 € je daň z príjmu stanovená na 15 %, čo znamená, že živnosť môže byť výhodnejšia z hľadiska čistého príjmu.
Živnosť prináša viac peňazí, ale menej istoty
Mnoho ľudí stojí pred dilemou, či zostať v zamestnaní, alebo prejsť na živnosť. Ako živnostník máš šancu dosiahnuť vyšší čistý príjem, no musíš sa vzdať výhod ako platená dovolenka, nemocenské dávky a ďalších sociálnych istôt, ktoré sú dostupné zamestnancom.
Počet ľudí, ktorí sa rozhodli podnikať na živnosť, v posledných rokoch neustále rastie. V roku 2022 dosiahol počet samostatne zárobkovo činných osôb na Slovensku historicky najvyššie číslo, keď prekročil hranicu 523 000. Platba zdravotných odvodov a neskôr aj príspevkov do Sociálnej poisťovne vo vlastnej réžii (na rozdiel od zamestnanca, kde tieto povinnosti preberá zamestnávateľ).
Možnosti odpočtu nákladov pre živnostníkov
Živnostník má možnosť znižovať si daňový základ odpočtom nákladov na podnikanie, čo je oproti zamestnaniu veľká výhoda. Môže si viesť presnú evidenciu výdavkov, alebo si môže uplatniť paušálne výdavky, ktoré predstavujú 60 % z jeho príjmov, maximálne však do výšky 20 000 €.
Aj keď živnosť prináša potenciálne vyšší príjem, práca na trvalý pracovný pomer je atraktívna pre tých, ktorí hľadajú väčšiu stabilitu a sociálne zabezpečenie. Voľba medzi živnosťou a zamestnaním teda závisí od toho, aké sú tvoje osobné priority.
| Porovnanie výhodnosti zamestnania a živnosti v roku 2024 | Živnostník | Zamestnanec |
| Cena práce (mesiac) | 2000 € | 2000 € |
| Zdravotné odvody | 91 € | 207 € |
| Sociálne odvody | 215 € | 512 € |
| Odvody spolu platené zamestnávateľom | 0 € | 719 EUR (2 000 € x 36,2 %) |
| Daň z príjmu (rozrátaná na mesiac) | 58 € | 165 € |
| Čistý príjem | 1636 € | 1116 € |
Čo by ste ešte mali vedieť
Vídíme, že zamestnanci platia pomerne vysoké odvody a dane, čo výrazne znižuje čistý príjem. Kým živnostník si pri rovnakej „cene práce“ môže nechať v peňaženke viac, zamestnanci často dostávajú na ruku (ale oveľa častejšie na účet) menej kvôli vyššiemu daňovému zaťaženiu. Ďalšou nevýhodou zamestnania je aj menšia flexibilita – pracuješ podľa pravidiel a harmonogramu, ktorý určí zamestnávateľ, a nemôžeš si ľubovoľne určovať, kedy a čo budeš robiť.
Svoju čistú mzdu, alebo aj cenu práce si ľahko vypočítate online nástroji v mzdovej kalkulačke.
Záver
Práca na živnosť ti môže priniesť viac peňazí a slobody, ale musíš rátať s väčším rizikom a zodpovednosťou. Ako zamestnanec máš stabilitu, sociálne zabezpečenie a menej starostí, ale za cenu nižšieho čistého príjmu a menšej slobody v práci. Oboje má svoje výhody aj nevýhody, a čo si vyberieš, závisí od tvojich preferencií – či ti vyhovuje väčšia voľnosť a flexibilita, alebo uprednostňuješ istotu a pravidelný príjem.